Подозрительные сделки, которые банк будет проверять

0
12

Банковский контроль регулирует Положение ЦБ России от 02.03.2012 № 375-П. Изменения в это положения были внесены указаниям Банка от 20.10.2020 № 5599-У. Часть изменений вступила в силу еще в прошлом году. Большая часть – с 1 октября 2021 года.

Бухгалтерам и руководителям компаний нужно обратить внимание на перечень признаков, которые являются причиной банковской проверки расчетов компании. Под более жесткий контроль попадают расчеты с самозанятыми и операции с наличными.

Ранее по теме:

Когда банковские операции на личных счетах подпадают под повышенный контроль

Здесь важно понимать, что выявив сомнительную сделку, банк имеет право не провести по ней расчет, на основании пункта 6.3 Положения №375-П. Если компания будет систематически проводить подозрительные операции и переводить значительные суммы денежных средств на оплату сомнительных услуг, банк вправе заблокировать счет и сообщить в контрольные органы. Такое право дано банкам статьей 7 Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

Чтобы банк «пошел» на такие жесткие меры, нужно провести не одну, а несколько операций. Причем, сомнительная операция должна иметь как минимум два признака, которые указаны в Положении №375-П.

Какие операции банк посчитает сомнительными

Все признаки сомнительных операций делятся на несколько групп. Нас интересуют признаки, свидетельствующие о возможной легализации (отмывании) доходов.

Сомнительные действия компании

  • Сделка не имеет экономического смысла, не связана с целями компании, прописанными в Уставе.
  • Компания отказывается предоставить банку дополнительные документы и информацию.
  • Партнеры изменили схему сделки непосредственно перед началом ее реализации.
  • Сделка не соответствует общепринятой рыночной практике.
  • Дистанционное управление с одного устройства (мобильного телефона, ноутбука и иного гаджета) разными счетами, в разных странах.
  • Сомнительные расчеты

  • Возврат денежных средств контрагенту в течение короткого промежутка времени.
  • Операция по списанию денег на основании исполнительных документов.
  • Данные участника операции совпадают с идентификационными данными физического или юридического лица, к которому контрольные органы на основании запроса проявляют повышенное внимание.
  • Операция, связанная с оборотом цифровой валюты.
  • Операции по зачету требования.
  • Получение возмещения по НДС на сумму больше уплаченной по этому налогу.
  • Снятие наличными полученной субсидии.
  • Зачисление в течение небольшого периода крупных сумм денежных средств на счет иностранной структуры с которой не работали ранее.
  • Неестественное пополнение остатка на счете и быстрый перевод в другой банк на счет другого лица.
  • Операции с наличными

  • Существенное увеличение доли вносимых наличных.
  • Регулярные зачисления крупных сумм на счета лица самозанятых, в также дивидендов, алиментов, пенсий, стипендий и иных социальных выплат, страховых возмещений, выплат на основании решений.
  • Перечисление крупной суммы для пересылки почтовым переводом физлицу и выдачи наличными.
  • Поступление денежных средств с последующим быстрым списанием (транзитные операции).
  • Регулярное поступление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа.
  • Зачисление денежных средств в целях безналичной компенсации третьим лицам неучтенной наличной торговой выручки.
  • Регулярное получение страховых выплат (страховых возмещений) третьим лицом и последующее снятие этих денег наличными.
  • Внесение на счет наличных от подозрительного источника.
  • На счет регулярно поступаю почти равные суммы, около 600 000 рублей, и снимаются наличные в этих же пределах.
  • Снятие наличных с корпоративной банковской карты, если это 30 и более процентов; с даты создания компании прошло менее двух лет; деньги прошли по операциям, имеющие признаки транзитных операций.
  • Снятие наличных в конце операционного дня, и следующее снятие в начале следующего операционного дня.
  • Операции с займами и кредитами

  • Предоставление кредита под обеспечение ценных бумаг.
  • Досрочное погашение кредита, если данные банка не позволяют определить источник финансирования.
  • Возврат займа, выданного наличными.
  • Предоставление или получение займа, процентная ставка по которому ниже ключевой.
  • Выдача нового кредита, при наличии непогашенного.
  • Операции при проведении международных расчетов

  • Оплата по экспортному договору в пользу нерезидентов, не предусматривающих раскрытие информации.
  • Оплата по импортному договору без одновременной уплаты НДС.
  • Оплата по сделкам купли-продажи ценных бумаг (особенно векселей, а также акций российских эмитентов, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг).
  • Оплата по договорам о поставке товаров, без их ввоза в РФ.
  • Оплата по договору, где страна регистрации нерезидента, не совпадает со страной юрисдикции банка-нерезидента.
  • Перевод по внешнеторговым договорам, если соблюдается одно из следующих условий: не соответствуют внешнеторговой практике, клиент перечислил аванс и не представил документы, имеются признаки дробления поставок товаров.
  • Переводы на счета резидентов ЕАЭС.
  • Перевод на свои счета, открытые за пределами РФ с признаками транзита.
  • Перевод партнерам, которые неоднократно проходили таможенное оформление с применением льготных таможенных процедур.
  • Операции с признаками завышения в декларациях стоимости ввозимых товаров.
  • Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

    Чек-лист всех изменений

    принятых и вступивших в 2021 году

    Подготовьтесь к отчетности заранее, посмотрите изменения в бухучете за 2021 год, чтобы показатели налоговой отчетности не шокировали вас в конце года, а налоговиков не спровоцировали на проверку. Воспользуйтесь вашим бесплатным доступом к бератору.

    Источник: buhgalteria.ru

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here